Een kapper met veertig klanten per dag gaat geen veertig facturen maken. Die boekt één bedrag per dag: de dagomzet.
Dagomzet is precies wat het woord zegt: de totale omzet die je op één dag hebt gedraaid, als één regel in je boekhouding. Handig als je veel kleine verkopen aan particulieren doet en losse facturen geen zin hebben.
Maar je mag het niet zomaar overal voor gebruiken, en er zitten een paar addertjes onder het gras. Vooral rond btw-tarieven, contant geld en wat je precies moet bewaren gaat het in de praktijk mis.
- Wanneer je mag boeken op dagomzet en wanneer een factuur verplicht blijft
- Hoe je de btw correct splitst als je met twee tarieven werkt
- Welke stukken je moet bewaren als je alleen het dagtotaal boekt
- Wanneer een kassakoppeling loont en wanneer handmatig sneller is
Wat is dagomzet precies?
Dagomzet is het totaalbedrag dat je op één dag hebt ontvangen uit verkopen, geboekt als één post in je administratie. In plaats van 40 losse verkoopregels heb je er één: 'Dagomzet dinsdag 14 mei, €680 inclusief btw'.
Het is geen officiële fiscale term, maar een praktische manier van boeken die de Belastingdienst accepteert voor bedrijven met veel kleine contante of pinverkopen aan particulieren. Je administratie moet nog steeds kloppen en controleerbaar zijn, alleen hoef je niet elke transactie apart in je boekhoudpakket te zetten.
Belangrijk onderscheid: je hoeft de detailgegevens niet apart te boeken, maar je moet ze wel kunnen laten zien. Dat zijn twee verschillende dingen, en daar zit de meeste verwarring.
Wanneer mag je op dagomzet boeken?
De basisregel: aan particulieren ben je meestal niet verplicht een factuur uit te reiken. Lever je aan een andere ondernemer, dan geldt die factuurplicht wél. Dat is meteen de scheidslijn.
Verkoop je dus vrijwel alleen aan consumenten en komt het geld binnen via pin of contant, dan kun je met dagomzet werken. Levert er af en toe een zakelijke klant iets af of vraagt iemand om een factuur op naam van zijn bv, dan maak je voor die transactie een gewone factuur en haal je dat bedrag uit je dagtotaal. Anders tel je de omzet dubbel.
Er zijn uitzonderingen waarbij ook aan particulieren een factuur verplicht is, bijvoorbeeld bij afstandsverkopen naar andere EU-landen. Verkoop je online naar het buitenland, ga er dan niet blind van uit dat dagomzet volstaat.
- Particuliere klant, contant of pin: dagomzet mag
- Zakelijke klant: factuur verplicht, apart boeken
- Klant vraagt om factuur: gewoon maken, en uit het dagtotaal halen
- Verkoop aan particulieren in andere EU-landen: check de regels apart
Voor wie is het praktisch en voor wie juist niet?
Dagomzet werkt goed bij een hoog aantal transacties met een laag bedrag per stuk. Denk aan kappers, nagelstylisten, horeca, bakkers, marktkooplui, kapsalons met retailverkoop, fietsenmakers met kleine reparaties en winkels.
Het werkt juist slecht als je weinig maar grote opdrachten hebt, of als je klanten bijna allemaal zakelijk zijn. Een bouwer met drie facturen per maand van €8.000 heeft niks aan dagomzet. Een ict'er die per uur factureert evenmin. Die hebben per definitie al losse facturen.
Twijfelgeval: de fotograaf of coach die soms particulier en soms zakelijk werkt. Dan is dagomzet meestal onnodig gedoe. Je hebt toch al een factuurstroom lopen; die paar particuliere boekingen kun je net zo goed apart vastleggen.
Mag een kapper de hele dagomzet als één boeking verwerken?
Ja. Knippen, kleuren en föhnen zijn diensten aan particulieren tegen het algemene btw-tarief van 21%. Verkoop je daarnaast shampoo en stylingproducten, dan valt dat ook onder 21%. Eén tarief, dus één boeking per dag is prima.
Reken je terug vanuit het bedrag inclusief btw. Stel je hebt op dinsdag €680 ontvangen. De btw bereken je dan als €680 ÷ 121 × 21 = €118,02. Je omzet exclusief btw is €561,98.
Heb je wél gemengde tarieven, bijvoorbeeld omdat je ook iets verkoopt dat onder 9% valt, dan moet je per tarief een aparte regel boeken. Je kassa moet die splitsing dan ook kunnen maken, anders klopt je btw-aangifte niet.
Boek een dag waarop je dicht bent gewoon niet, in plaats van een regel met €0. Een lege maandag in je overzicht is duidelijker dan een nulboeking die later vragen oproept.
Btw splitsen: het grootste struikelblok in de horeca
In de horeca werk je bijna altijd met twee tarieven. Eten en niet-alcoholische dranken vallen onder het verlaagde tarief van 9%, alcoholische dranken onder 21%. Je mag die twee nooit op één hoop gooien.
Reken mee. Je draait op zaterdag €1.400 aan omzet: €950 aan eten en fris, €450 aan alcohol. De btw over het 9%-deel is €950 ÷ 109 × 9 = €78,44, dus €871,56 omzet exclusief btw. Over het 21%-deel: €450 ÷ 121 × 21 = €78,10, dus €371,90 exclusief btw. Samen €156,54 btw af te dragen.
Zou je alles tegen 9% boeken, dan draag je €40 te weinig btw af over deze ene dag. Over een jaar loopt dat hard op, en bij een controle betaal je dat na, plus rente. Zorg dus dat je kassasysteem per btw-tarief afsluit en neem die splitsing letterlijk over.
Pin, contant en je kasadministratie
Je dagomzet kan uit meerdere betaalstromen bestaan, zoals pin, contant geld en betaalverzoeken. Splits die ontvangsten in je boekhouding per betaalmethode. Zo kun je pin- en bankontvangsten later goed afletteren tegen je bankafschrift en blijft je kasadministratie kloppen.
Cadeaubonnen vragen om een aparte verwerking, omdat de verkoop van een cadeaubon niet altijd direct omzet is.
Pinomzet van dinsdag staat vaak pas woensdag op je rekening, soms met een dag vertraging in het weekend. Dat is normaal. Wat niet normaal is: een verschil tussen wat de kassa zegt en wat er binnenkomt dat je niet kunt verklaren. Klein kasverschil? Boek het als kasverschil en laat het staan. Wegpoetsen is erger dan het verschil zelf.
Werk je met contant geld, houd dan een kasboek bij met beginsaldo, ontvangsten, uitgaven en eindsaldo. Een negatieve kas kan feitelijk niet: je kunt niet meer uitgeven dan er in de la ligt. Komt die toch in je administratie voor, dan is dat voor de Belastingdienst een direct signaal dat er omzet ontbreekt.
- Splits per betaalwijze: contant, pin, overboeking, cadeaubon
- Tel cadeaubonverkoop en inwisseling niet dubbel als omzet
- Tel je kas regelmatig en noteer het werkelijke saldo, niet het berekende
- Verklaar kasverschillen in plaats van ze glad te strijken
Wat moet je bewaren als je alleen het dagtotaal boekt?
Dit is waar het misgaat bij veel starters. Dat je één regel boekt, betekent niet dat je de onderliggende stukken mag weggooien. De regel is: alles wat je kassasysteem aan detailgegevens vastlegt, moet je bewaren. Genereert je kassa een bonregel per transactie, dan hoort die data in je administratie, ook als je die data nooit zelf inziet.
Bewaar in elk geval je dagafsluitingen (de Z-afslag of het dagrapport), de detailgegevens uit je kassasysteem, je pinafschriften en je kasboek. Samen vormen die de onderbouwing van elk dagtotaal dat je hebt geboekt.
De bewaartermijn is zeven jaar. Voor gegevens over onroerende zaken geldt een langere termijn. Digitaal bewaren mag, mits de gegevens leesbaar en controleerbaar blijven. Een map met losse bonnetjes in een la telt niet als je de dagafsluitingen kwijt bent.
- Dagafsluiting of Z-afslag per dag
- Detailgegevens uit het kassasysteem, als die er zijn
- Bankafschriften met de pinontvangsten
- Kasboek met begin- en eindsaldo
- Inkoopfacturen en bonnen van je uitgaven
Sluit je jaarlijks een abonnement af op een kassasysteem in de cloud en stop je daarmee, exporteer dan eerst je gegevens. Na opzegging ben je de detailgegevens vaak kwijt, terwijl de bewaarplicht gewoon doorloopt.
Kassa koppelen of gewoon zelf invoeren?
Een koppeling tussen je kassasysteem en je boekhouding scheelt tijd en voorkomt typefouten, maar hij is niet altijd nodig. Reken het even door: de dagomzet invoeren kost je hooguit een minuut per dag. Dat is een kwartier per maand.
Een koppeling loont als je meerdere btw-tarieven hebt, meerdere betaalmethodes, fooien, cadeaubonnen en wisselend personeel achter de kassa. Dan neemt de kans op fouten toe en wil je dat de cijfers automatisch overkomen. Bij één tarief en twee betaalmethodes is handmatig prima en heb je minder afhankelijkheid van software die stuk kan.
In Factivo leg je een dagomzet vast als één boeking met een datum, een bedrag en het btw-tarief. Werk je met twee tarieven, dan zet je per tarief een regel onder dezelfde dag. De btw rolt automatisch door naar je aangifte, zodat je aan het einde van het kwartaal niet alsnog alles hoeft na te rekenen.
Voer je dagomzet aan het einde van elke werkdag in, direct na de kassa-afsluiting. Een week bijwerken kost meer tijd dan zeven keer één minuut, en je weet dan niet meer waar dat verschil van €12 op donderdag vandaan kwam.
Vijf fouten die je wilt voorkomen
De meeste problemen met dagomzet ontstaan niet door onwil, maar doordat iemand een uitzondering vergeet. Deze vijf komen het vaakst voor.
Loop ze aan het einde van elk kwartaal even langs voordat je je btw-aangifte indient. Dat is sneller dan achteraf een suppletie indienen.
- Een factuur aan een zakelijke klant én het dagtotaal boeken, waardoor omzet dubbel telt
- Alles onder één btw-tarief boeken terwijl je met 9% en 21% werkt
- Contante privé-opnames uit de kassa niet noteren, met een negatieve kas tot gevolg
- Retouren en kortingen niet verwerken, waardoor je omzet te hoog staat
- De detailgegevens uit het kassasysteem niet veiligstellen bij een systeemwissel
Dit artikel legt algemene regels uit en is geen fiscaal advies voor jouw specifieke situatie.
Je administratie op orde, zonder gedoe.
Onbeperkt facturen, bonnen en BTW-overzicht. Veertien dagen gratis proberen, geen creditcard nodig, maandelijks opzegbaar.